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600279:重庆港九2012年度内部控**自我评价报告

时间:2018-04-26 04:05来源:网络整理 作者:我的网站
根据财政部、证监会等五部委有关《企业内部控**基本规范》的实施要求以及重庆市证监局《关于做好辖区上市****内部控**规范实施工作的通知要求》,自2012年开始

  根据财政部、证监会等五部委有关《企业内部控**基本规范》的实施要求以及重庆市证监局《关于做好辖区上市****内部控**规范实施工作的通知要求》  ,自2012年开始,****在披露年度财务报告的同时 ,还必须披露内部控**自我评价报告和内部控**审**ǜ 。

  按照《企业内部控**基本规范》及其配套指引的规定,结合重庆港九(600279)股份有限****(以下简称“****”)内部控****度和评价办**,在开展内部控**日常监督和专项监督的基础上,对****2012年度内部控**的有效**进行了自我评价 ,现将相关情况报告如下:

  一 、董事会声明****董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何****记载 、误导**陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实**、准确**和完整**承担个别及连带责任。

  建立健全并有效实施内部控**是****董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控**进行监督;经理层负责组织领导****内部控**的日常运行。

  ****内部控**的目标是:合理保证经营合**合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 ,提高经营效率和效果,促进****持续、健康发展 。

  二 、内部控**评价的范围根据****股权结构及业务范围 ,内部控**评价的范围涵盖了****及主要分、子****的主要业务和事项 ,**括:组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、****责任、信息沟通、内部监督等****层面7大流程,以及投融资和全面预算管理、生产运营和****管理、资产及财务管理、工程项目管理、****管理、合同及**律事务管理、担保管理、财务报告管理等8项重要业务流程,共计15项流程。

  上述业务和事项的内部控**涵盖了****经营管理的主要方面,不存在重大遗漏 。

  三 、内部控**评价的程序和方**(一)内部控**评价的程序****内部控**评价工作严格按照《基本规范》 、《配套指引》及《****内部控**评价管理办**》规定的程序执行。

  审计部负责内部控**评价的具体组织实施工作,并在内控咨询机构的帮助下组成内部控**评价工作组,拟订评价工作方案并开展具体工作。

  评价工作组分设小组负责了解被评价单位的基本情况,确定检查评价的范围和重点,对被检查单位开展现场检查测试。内部控**评价工作组汇总各小组的评价****,对现场初步认定的内部控**缺陷进行全面复核 、分类汇总,对缺陷的成因 、表现形式及****程度进行定量或定**的综合分析,按照对控**目标的影响程度判定缺陷等级。

  内部控**评价工作组以汇总的评价****和认定的内部控**缺陷等级为基础,综合内部控**工作整体情况,**观、公正、完整地编**内部控**评价报告,并报送****经营班子、董事会和监事会,由董事会****审定后对外披露 。

  对于认定的内部控**缺陷 ,内部控**评价工作组结合董事会及其审计委员会要求 ,提出整改建议 ,要求目标单位及时整改 ,并跟踪其整改落实情况。

  。ǘ┠诓靠**评价的方**评价过程中,****内部控**评价工作组综合运用个别访谈 、专题讨论 、穿行测试 、实地查验 、抽样和比较分析等方**,对被评价单位进行现场测试,充分收集被评价单位内部控**设计和运行是否有效的证据,按照评价的具体内容,如实填写评价工作底稿,研究分析内部控**缺陷 。

  四 、****内部控**综述为全面开展****的内控体系建设工作 ,****董事会于2012年3月**订并印发了《重庆港九股份有限****内部控**规范实施工作方案》,成立了以****董事长孙**发为组长、****全体董事参加的领导小组,以总经理熊维明为组长、****各部门和分子****负责人参加的实施小组 ,以及以监事会主席江义军为组长 、****全体监事参加的监督小组。并于2012年5月聘请上海立信锐思信息管理****作为指导****本次内控体系建设的专业咨询机构,协助****相关部门和单位进行了内控体系建设的前期调研、流程梳理、缺陷查找、****评估、缺陷整改以及《内控手册》的**订等工作。经过一系列工作的开展,****的内控体系建设取得明显成效。

 。ㄒ唬┠诓靠**环境1、组织架构****依据《中华人民共和国******》和其他相关**律**规和****章程的规定建立健全了董事会、监事会、经理层,董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会 ,并结合发展战略 、业务特点和内部控**要求,合理设置内部机构和分、子****管控**度 。

  ******人治理结构完善,内部各机构职责权限明晰 ,形成各司其职 、各负其责 、相互**约 、相互协调的组织架构和工作机**。

  2、发展战略****围绕打造长江上游最现代化港口的战略发展目标,通过合理、有序进行港口投资建设,立足港口主业,逐步延伸港口配套****及现代物流业,实现****持续、稳定、健康的发展。

  3、企业文化****通过企业网站的宣传和交流,向****员工传递企业文化理念 ,倡导诚实守信、**岗敬业、开拓创新和团队协作等精神 ,引导员工树立积极向上的价值观和****责任感。

  4、人力资源政策****通过**订《内控手册》和《用工管理办**》、《所属企业领导人员薪酬考核办**》等,建立了从员工招聘、员工培训、员工考勤与休假、薪酬****、绩效考核、员工离职、员工档案管理等环节的对人力资源管理进行了规范 。****所出资企业依据****相关人事管理**度,建立了管理细则,负责从员工招聘、劳动组合优化、工资分配、员工考核与**惩等方面具体落实****的人力资源和激励约束政策,为维**笠档恼I统中⒄固峁┝巳肆ψ试幢U。

  5、****责任****设立有专门的安全管理部门 ,并成立了****安全管理委员会。通过《安全管理手册》对安全生产管理流程 、操作规范和应急预案以及安全生产责任追究等进行了全面的规定,切实做到安全生产 。

  ****重视全面质量管理 ,并在专业咨询机构的指导下,**订了****《质量管理手册》 ,获得了ISO9002****质量认证。在**重安全生产和质量管理的同时 ,****通过生产工艺的优化 、****技术的更新等方式 ,积极探索环境保护和资源节约的途径。

 。ǘ****评估****重大事项决策和执行 ,均由相关单位和部门经过前期调研、进行可行**分析与****评估、形成方案,并按程序上报经理层 、董事会 、股东大会审议和决策。****监事会和审计部不定期进行各种专项检查 ,及时向管理层通报检查情况,通过管理层的及时督促整改,将企业经营和管理****降低到最小程度。

 。ㄈ┕丶**活动的建立和执行1、投融资及全面预算管理(1)投资管理方面,依据现行国家和地方**律 、**规和规章**度 ,并结合****实际,**定了《投资管理办**》、《控股子****管理办**》,并在《内控手册》中明确投资前的调研 、申报 、审核 、批复程序,执行中的控**程序,投资完成后的效益评估程序 。

  。2)融资管理方面,****通过**订《内控手册》和《募集资金管理办**》、《货**资金管理办**》等**度,对直接融资的规划、方案**定、审批、融资费用支付**技式鹜断虻,明确了管理流程和审批权限 。

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  。3)全面预算管理方面,****通过**订《内控手册》 ,初步建立了全面预算管理体系 ,规范了全面预算管理的流程和审批权限。手册规定 ,预算执行部门(单位)编**静棵牛ǖノ唬┰に ,财务部门负责汇总预算,并将预算草案报预算管理委员会审批,手册还就预算涉及的审批权限和预算执行差异**惩方案的审批程序进行了界定。通过预算管控体系的建立,基本能确保预算的编**与执行符合实际生产运营的需要,确保预算的严格执行,并对生产经营实施进行指导与监督,确保****生产经营的效率效果。

  2 、生产运营和****管理(1)生产运营管理方面,****通过**订《内控手册》,要求各分子****结合自身实际梳理生产管理流程 。并由****统一对港口装卸业务按进场管理、作业管理、堆场管理、出库管理以及生产计划与分析等流程进行规范。房地产开发业务、航运业务以及综合物流业务的生产运营流程规范也由相关子****正在进行流程梳理和规范 。

  。2)****管理方面,****通过**订《内控手册》和《应收账款管理办**》 ,对**户开发与信用管理 、****定价管理 、****合同管理 、****催款结算管理等流程 、审批权限以及**惩**度进行了规范 。

  3 、资产及财务管理(1)资产管理方面 ,****通过**订《内控手册》和《固定资产管理办**》 ,对各类资产的取得与验收 、维修维护 、盘点 、调拨 、报废与**置等进行了程序规范 。《内控手册》和《固定资产管理办**》明确界定了****各**懿棵藕退舾骰愕ノ辉谧什芾矸矫娴闹霸鹑ㄏ 。

  。2)财务管理方面,****通过**订《内控手册》和**据管理、银行账户管理、税费管理、费用报销管理等规章**度 ,明确了银行账户管理 、货**资金管理 、**据管理 、备用金及费用报销管理 、往来款管理 、税费管理等环节的管理流程和审批权限。

  4、工程项目管理通过**订《内控手册》和《工程建设管理**度》,****从项目立项管理、工程招标管理、工程设计管理、工程施工管理、工程变更管理、工程验收管理、工程付款管理等环节对工程项目管理进行了规范,并明确了项目**** 、建设管理部门 、安全管理部门以及财务部门的管理职责和权限。通过工程项目管理流程的规范和有效执行,基本能保证拟建项目符合****的经营发展需要,已建项目质量可控 、成本可控,项目所涉及到的资产及资金安全完整。

  5、****管理通过**订《内控手册》和《****技术管理**行办**》 ,****从****采购、验收、登记、日常保管维护、维修大修、定期清查、报废与**置等环节对****的****管理进行了规范,明确了基层单位和****相关**懿棵诺墓芾碇霸鸷腿ㄏ 。

  6 、合同及**律事务管理通过**订《内控手册》和《合同及**律事务管理**度》,****从合同订立、审批、签署和登记,合同的履约情况评估、管理和检查 ,合同管理考核与责任追究等三个方面对****的合同管理进行了规范。从责任主体确定 、**律事务的审批与执行 、**律事务资料的归档 、**律****管理的考核 、重****律纠纷****备案 、**律顾问管理等六个方面对****的**律事务管理进行了规范。

  7、担保管理通过**订《内控手册》和《对外担保管理办**》,****从担保****评估、担保业务审批、担保合同审签、担保业务相关财产保管、担保业务监控等方面,对****的担保业务流程进行了规范,并明确****各**懿棵诺墓芾碇霸鸷蜕笈ㄏ 。

  8、财务报告****设置独立于股东单位的财务部和财务人员 ,设计了合理的岗位和职责权限 。****建立健全了统一的会计核算体系 ,独立核算经济业务 ,以独立**人的地位对外编报财务报告。****独立在银行开设账户 ,不存在与股东单位共用银行账户的现象。****依**独立进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不受股东和关联方的影响。目前,****不存在向控股股东及其下属单位或其他关联企业提供担保,也不存在将****的借款转借给股东及其下属单位使用的情形。

  ****严格按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则 、应用指南及准则解释的规定等规范**文件的要求统一了会计政策 ,并对会计业务全过程中的授权批准 、责任分工 、凭证记录 、资产接触与记录使用管理 、内部复核等方面建立健全并实施了有效的控**程序 。

  ****严格按照《企业会计准则》等相关文件规定的格式和内容进行财务报告的编**,充分保证财务会**ǜ娴募笆、准确、真实和完整。

  。ㄋ模┬畔⒐低ㄐ畔⒐低ǚ矫 ,****建立有《信息披露管理**度》,从信息披露机构和人员、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定 。****及分子****均严格执行了****信息沟通和披露相关**度,在保持畅通沟通的情况下未发生过重大信息泄露的事件 。

 。ㄎ澹┠诓考喽侥诓考喽椒矫,****在监事会下设内部审计机构—审计部,并通过**订《内控手册》 、《****和反舞弊**度》以及《监事会暨审计工作规范》 ,对****的内部审计、内控评价以及****和反舞弊工作的流程进行了规范,明确了**懿棵诺闹霸鹑ㄏ,实**笠的诓咳粘<喽 。

  五、****内部控**存在的薄弱环节通过全面的内部控**自我评价,****目前尚存在以下薄弱环节:

  (一)个别下属****管理**度更新不及时。没有根据业务发展变化情况及时对照更新。

  (二)个别下属****业务单据传递存在薄弱环节 。由于物流业务作业环节较多,涉及部门广,存在业务单据传递效率低的情况。

  (三)个别下属****的合同审核未由**务人员审签 。

  针对内部控**存在的薄弱环节,****将在2013年的内控建设工作中进行加强和改进  。

  六 、内部控**有效**结论2012年度,尽管个别下属****的个别流程尚存在薄弱环节,但从整体来看,****已根据基本规范及其配套指引以及其他相关**律**规的要求,建立了一套较为完善的内部控**体系,对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控** ,能够适应****现行管理和发展的需要 。各项内部控****度在2012年度均得到了有效执行 。****的内部控**设计与运行均不存在重大缺陷,****的内部控**设计有效,运行有效,达到了****内部控**的目标 。

  自内部控**评价报告基准日至内部控**评价报告发出日之间 ,****未发生对评价结论产生实质**影响的内部控**的重大变化。

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  七、下一年度内部控**工作安排内部控**应当与****经营规模、业务范围、竞争状况和****水平等相适应 ,随着情况的变化需要及时加以调整。下一年度 ,****将在改进现有内控体系薄弱环节的基础上 ,继续完善内部控****度 ,规范内部控****度执行 ,强化内部控**监督检查 ,促进****持续 、稳定 、健康地发展。

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